您现在所在的位置主页 > 证券从业 > 学习指南 > 证券发行与承销 >

2013年证券发行与承销知识点：公司融资成本 2013年证券发行与承销知识点：公司融资成本一、个别资本成本 (一)公司债券成本从融资者的角度来看，债券的成本是公司为获得资金所支付的各项费用。但从投资者的角度来看，债券的成本可以看作是使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值与目前... 03/12 16:03

2013年证券发行与承销知识点：资本结构理论 2013年证券发行与承销知识点：资本结构理论一、早期资本结构理论 (一)净收入理论假定：(1)当企业融资结构变化时，企业发行债券和股票进行融资其成本不变，也即企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化;(2)债务融资的税前成... 03/12 16:03

2013年证券发行与承销知识点：公司融资方式选择 2013年证券发行与承销知识点：公司融资方式选择一、外部筹资筹集外部资金有两种途径，一种是发行新的股票，另一种是发行债券。其中有一部分资金具有混合型特点，如优先股、认股权证、可转换证券等。 (一)普通股筹资 1.优点：没有固定利息负担。普通... 03/12 16:03

2013年证券发行与承销知识点：股份有限公司概述 第四节股份制改组的法律审查一、法律审查必须由具有从事证券法律业务资格的律师进行操作。法律意见书和律师工作报告是发行人公开发行股票的必要文件之一。二、发起资格和发起协议的合法性之审查，无形资产权利的有效性是指是否在保护期内。律师... 03/07 16:03

2013年证券发行与承销知识点：股份有限公司概述 第三节股份制改组的会计报表审计一、会计报表审计的计划阶段：总体审计计划和审计业务约定书，重要性水平：会计报表和帐户余额，审计风险，总体审计计划和具体审计计划。对被审计单位内部控制制度的测试：穿行性测试和遵行性测试。实质性测试审计... 03/07 16:03

2013年证券发行与承销知识点：股份有限公司概述 第二节股份制改组的资产评估及产权界定一、资产评估的意义、范围。基本原则是进入股份有限公司的资产都必须进行评估。公开发行股票的公司，其财务审计与资产评估工作不能由同一家机构承担。二、资产评估的程序，评估申请报告的内容。国有资产管... 03/07 16:03

2013年证券发行与承销知识点：股份有限公司概述 第一节企业股份制改组的程序一、企业股份制改组的目的：筹集资金、建立规范的法人治理结构、优化资源配置、增强企业凝聚力、确立法人财产权，实现政企分开。二、国有企业股份制改组时，严禁将国有资产低价折股、低价出售或者无偿分给个人。净资... 03/07 16:03

2013年证券从业资格考试发行与承销知识点：第三节 大纲要求：掌握投资银行业务内部控制的总体要求。熟悉承销业务的风险控制。了解证券承销业务中的不当行为以及对不当行为的处罚措施。知识点一、投资银行业务内部控制的总体要求 1.投资银行部门应当遵循内部防火墙原则，建立有关隔离制度，做到投资... 02/16 15:02

2013年证券发行与承销知识点：第二节 证券公司的业务资格条件(P15) 1.2006年1月1日实施的修订后的《证券法》规定，经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营证券承销与保荐业务。 2.经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本**限额为人民币1亿元;经营证券承销与保荐业务且经营证券自营... 02/16 15:02

2013年证券发行与承销知识点：第一节4 知识点四、《公司法》和《证券法》修订 2005年10月27日修订，2006年1月1日实施。 ... 02/04 15:02

2013年证券发行与承销知识点：第一节3 知识点三、我国投资银行业务的发展历史我国资本市场市场的体系和结构不断完善，市场的广度和深度不断增加，逐步形成了包括主板、中小企业板、创业板等在内的市场体系。我国投资银行业务的发展变化具体表现：发行监管、发行方式、发行定价我国对... 02/04 15:02

2013年证券发行与承销知识点：第一节2 知识点二、国外投资银行业的发展历史（以美国的发展脉络为线索）发展历程：混业经营分业经营混业经营起源：19世纪美国的私人银行。1864年的《国民银行法》严厉禁止国民银行从事证券市场活动，只有私人银行可以通过吸收储户存款，在证券市场上开展投... 02/04 15:02

2013年证券发行与承销知识点：第一节1 第一节投资银行业务的概述大纲要求：熟悉投资银行业的含义。了解国外投资银行业的历史发展。掌握我国投资银行业发展过程中发行监管制度的演变、股票发行方式的变化、股票发行定价的演变以及债券管理制度的发展。了解证券公司的业务资格条件。掌... 02/04 15:02

2013年证券发行与承销知识点：第四节 大纲要求：了解投资银行业务的监管。熟悉核准制的特点。掌握证券发行上市保荐制度的内容，以及中国证监会对保荐机构和保荐代表人的监管。了解中国证监会对投资银行业务的非现场检查和现场检查。知识点一、监管概述证券公司的投资银行业务由中国... 02/04 15:02

2013证券从业考试《发行与承销》第二章考点10 股份有限公司的合并和分立 (一)合并 1.吸收合并：一个公司吸收其他公司，被吸收的公司解散。 2.新设合并：两个以上公司合并设立一家新的公司，合并各方均解散。股份有限公司的合并应当依照以下程序进行： 1.董事会拟订合并方案。 2.股东大会依照章程的... 01/04 17:01

2013证券从业考试《发行与承销》第二章考点9 关于股份有限公司财务会计的一般规定公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经会计师事务所审计。上市公司在每一会计年度结束之日起4个月内向证监会和证券交易所报送年度财务会计报告，在每一会计年度前6个月结束之日起2个月内向证... 01/04 17:01

2013证券从业考试《发行与承销》第二章考点8 上市公司股东大会的特别规定 (一)股东大会的特别职权上市公司是指其股票在证券交易所上市交易的股份有限公司。根据《公司法》规定，上市公司股东大会除拥有股东大会的职权外，还拥有如下其他职权： 1.审议批准如下担保事项： (1)本公司及本公司控股... 01/04 16:01

2013证券从业考试《发行与承销》第二章考点7 股份有限公司的经理 (一)经理的任职资格和聘任股份有限公司设经理，经理的任职资格与董事相同，《公司法》关于不适于担任董事的规定也同样适用于经理。股份有限公司的经理是由董事会聘任或解聘的、具体负责公司日常经营管理活动的高级管理人员。高... 01/04 16:01

2013证券从业考试《发行与承销》第二章考点6 股份有限公司的董事会 (一)董事的资格和任免机制 1.董事的资格。公司董事为自然人。我国《公司法》对董事的任职资格作了一定的限制。依据《公司法》第147条的规定，有以下情形的，不得担任股份有限公司的董事： (1)无民事行为能力或限制民事行为能力者... 01/04 16:01

2013证券从业考试《发行与承销》第二章考点5 股份有限公司的组织机构股份有限公司的股东和股东大会 (一)股东的权利与义务 1.股东的权利。股东的权利包括： (1)依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配; (2)依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表... 12/28 16:12

推荐课程

考点解析