注会《审计》内资报表审计资料清单考点经验谈

　　一、会计资料

　　1.(期末)资产负债表、利润表、现金流量表、会计报表附注。(单位负责人、财务负责人签字盖章、企业加盖公章)

　　2.科目余额表(1资产负债类：期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额;2损益类：全年累计金额)(手工账可不提供)

　　3.(期末)增值税、企业所得税等全部纳税申报表

　　4.总账、现金银行日记账及全部明细账、全部会计凭证

　　5.银行对账单、银行存款余额调节表、银行询证函、定期存单

　　6.库存现金盘点及推倒表(需盖章)

　　7.存货盘点表(截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额)

　　8.固定资产盘点表(标明固定资产名称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值)

　　9.所有往来明细(含往来单位、金额、账龄)

　　二、备查类资料

　　1.单位设立时合同、协议、章程及营业执照副本复印件

　　2.单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告及评估报告复印件

　　3.税务登记证及组织机构代码证书

　　4.新技术企业证书

　　5.享受优惠政策的批准文件

　　6.房屋、车辆产权证明

　　7.重要经营合同、协议复印件(采购合同、销售合同、技术合同、租赁合同、借款合同、担保合同、保险合同)

　　8.管理层声明书(事务所提供格式)

　　9.业务约定书(事务所提供格式)

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