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注册会计师考试《经济法》：证券公司的注册资本要求总结

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　　根据规定，经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营下列部分或者全部业务：

　　(1)证券经纪;

　　(2)证券投资咨询;

　　(3)与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;

　　(4)证券承销与保荐;

　　(5)证券自营;

　　(6)证券资产管理;

　　(7)其他证券业务。

　　我国新《证券法》规定了证券公司从事不同业务的注册资本具体要求，根据规定，证券公司经营本法第125条第(一)项至第(三)项业务的，注册资本**限额为人民币5000万元;经营第(四)项至第(七)项业务之一的，注册资本**限额为人民币1亿元;经营第(四)项至第(七)项业务中两项以上的，注册资本**限额为人民币5亿元。证券公司的注册资本应当是实缴资本。

　　该规定对于注册资本的要求可以分为两个层次：

　　(1)证券公司经营证券经纪、证券投资咨询和从事与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务中的一项和数项的，注册资本**限额为人民币5000万元，这三项业务不承担客户证券交易的风险，风险程度较低，因此，这里的注册资本**限额的要求较低。

　　(2)证券公司从事证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理和其他证券业务中的一项的，注册资本**限额为人民笔1亿元;经营其中两项以上的，注册资本**限额为人民币5亿元。证券公司经营证券承销与保荐业务，所需的资金量比较大，并要为证券发行文件的真实、有效、完整承担责任;经营证券自营业务要承担证券交易的全部风险;经营证券资产管理业务要管理客户的资产并且直接作出投资决策，风险程度很高，因此，对于这三项业务的注册资本**限额的要求较高。

　　对于该知识点出题方式，可以参考以下的题目。

　　某证券公司的注册资本为4亿元。根据规定，该证券公司可以经营的业务是(　)。

　　A.证券自营;证券经纪;证券资产管理

　　B.证券自营;证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问

　　C.证券自营;证券经纪;证券投资咨询

　　D.证券经纪;证券投资咨询;证券承销与保荐;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问

　　【答案】BCD

　　【解析】本题考核证券公司注册资本的规定。选项A其注册资本**限额应为5亿元。